不管是你投資界的韭菜還是老鳥，你一定有聽過「財報」這2個字，它代表一間企業在一個特定時間段的財務表現，讓外界進一步了解企業的經營現況。

企業有財報，但你知道家庭也該有自己的財報嗎？

 

夫妻是家庭的股東，製作專屬財報好處多多

剛結婚不久的新手夫妻，或是已婚多年的老夫老妻，都該有一個觀念，家庭猶如一間公司，夫妻2人是最原始也是最長久的股東，為家庭的未來投入自身的收入與情感，因此應將家庭視為公司看待，每年做一份專屬家庭的財報，了解該年度家庭財務狀況，進而依據各階段的家庭規劃做好財務分配。

 

每年為家庭做財報看似繁瑣，實則對家庭有好處，包含了解家庭當下的財務現況、淨值是否年年穩健成長，判斷2人過去努力的方向是否正確，要不要另做調整；而且最重要的是，知道家庭財務狀況，當發生突發風險時，能知道該如何因應不至於驚慌失措。

 

製作財報必知，收入分主動、被動，支出分三大類

財報主要包含收支表與資產負債表，因此在擬定家庭財報前，應先搞懂什麼是收支，什麼是資產，而什麼又是負債。

 

所謂收支，指的就是眾所皆知的收入與支出，但收入又可分為主動收入與被動收入。主動收入指個人付出體力與腦力工作，換得的收入，常見的就是薪資收入或執行業務所得；而被動收入指得是不需特別做什麼，就可拿到的收入，例如存款利息、現金股利等。基本上個人或家庭至少要有穩定的主動收入，常見的被動收入，若被動收入有機會大於主動收入，代表不必工作就有一定的經濟來源。

 

此外，支出可分為必要、需要與想要三大部分。必要支出通常指個人與家庭一定要支出的開銷，像是房貸支出、小孩的學費就是必要支出；需要開銷則是泛指日常生活所需，例如三餐、生活用品等等；至於想要支出就是在這兩者以外的開銷，基本上必要支出的金額是固定且無法被調整，需要支出金額可以隨情況調整，而想要支出則是不花費也不影響生活，家庭每月收入減支出，也就是當期損益應為正值，若為負債代表支出大於收入，必須控制或減少支出，這時就要從想要支出著手降低。

 

收支表

		說明
收入	主動收入	指工作薪資、執行業務所得
	被動收入	指投資被動收入
總收入		主動收入+被動收入
支出	必要支出	一定要支付且無法調整金額的開銷
	需要支出	一定要支付但可以調整金額的開銷
	想要支出	不一定要支付的開銷
總支出		必要支出+需要支出+想要支出
當期收支損益		總收入－總支出，應為正值

理財心法: 當家庭為負債狀態，需減少想要支出及調整需要支出開銷。

 

資產代表個人身價，負債分為好債與壞債，應精算負債比與淨值

 

至於在資產負債部分，所謂「資產」指可量化的經濟資源，也是個人身價的一種展現方式。資產又分為固定資產與流動資產2種，固定資產指土地、房屋、汽車這類資產，而流動資產泛指固定資產以外者，例如現金、股票、基金等等，而民眾常常忽略的是，具有保單價值準備金的保單，例如壽險、儲蓄險、年金險等，也是一種資產，民眾可以透過分期繳保費或一次躉繳保費，將資金投入在保單中，累積個人的資產，透過這樣的方式，能讓個人身價無形中慢慢增長，讓保單在提供個人保障之餘，還多了為資產加分的效益。

 

談到負債，很多人一聽就不喜歡，希望身上負債愈少愈好，但其實負債也有好壞之分。像是讓人喘不過氣來的高利貸款或信用卡借款，因無法累積家庭資產，就被歸屬於壞負債的範疇；可以累積家庭資產、利率相對穩定的負債，例如房貸就是好負債的一環。

 

但要提醒的是，若負債比例過高，再好的負債也會成為壓垮家庭財務的大石塊，因此應衡量家庭或個人的負債比，也就是負債總資產的比例，以及負債支出占家庭開銷的比重，例如每月房貸支出占家庭總收入30％以內，以免所有的收入都花在負債上，拖慢經濟成長速度、影響生活品質。

資產項目	說明	負債項目	說明
現金		房貸	好負債
股票		車貸
基金		信用卡借款	壞負債
保單		高利貸借款	壞負債
流動資產
汽車
不動產
固定資產
總資產	上述資產總和	總負債	上述負債總和
淨值			總資產－總負債，應為正值且向上成長

理財心法: 藉由資產負債的調配，加強家庭的財務資本，但必須注意占家庭支出的比例，以免家庭負擔加重，壓垮生活品質。

 

最後，當全部資產的總和減去全部的負債總和時，會得出家庭的淨值。家庭淨值應要是正值，且每年向上成長。在做家庭財務表過程中，若發現家庭淨值年年數值向下，表示家庭資產未正向發展，應檢視、調整自己選擇的理財工具或資產配置，這才是做財報的真諦，也是每個家庭在投資前必備的理財基本觀念。

 

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